新林区人民法院关于发布《企业常见法律风险防控指南》的通知                                   

各企业单位、市场主体：

为深入贯彻落实“法治是最好的营商环境”理念，助力企业提升依法经营和风险防范能力，推动构建稳定、公平、透明、可预期的法治化营商环境，本院结合审判实践及企业常见法律纠纷类型，制定《企业常见法律风险防控指南》（以下简称《指南》）。现予以发布，供各企业参考适用。

一、制定背景与目的

近年来，本院受理的企业涉诉案件中，因合同管理不规范、公司治理结构缺陷、劳动用工不合规等引发的纠纷占比较高。部分企业因法律风险防控意识薄弱，导致经济损失、商业信誉受损甚至经营困难。本《指南》旨在通过梳理企业全生命周期中的高频法律风险点，提出针对性防控建议，帮助企业提前识别风险、完善管理机制，从源头减少纠纷发生。

二、企业常见法律风险及防控措施

1.合同管理风险及案例

风险点：

（1）合同主体资格审查不严：与无履约能力或资质不全的主体签约，导致合同无效或无法履行。

（2）合同条款约定模糊：权利义务分配不清，关键条款（如质量标准、违约责任）缺失，引发争议。

（3）履行证据留存不足：未保存交货凭证、验收记录等证据，维权时难以举证。

防控建议：

（1）签约前核实对方营业执照、资质证书、信用信息（如通过“国家企业信用信息公示系统”查询），避免与空壳公司或失信主体签约。

（2）明确约定标的、数量、质量、价款、履行期限、违约责任等核心条款，避免使用“大概”“左右”等模糊表述。

（3）保存交货单、验收报告、沟通函件、对账单等证据，定期要求对方书面确认债务。

典型案例：

案例1：质量异议未及时提出，举证失败

2023年3月，甲纺织公司与乙纺织公司签订《坯布采购合同》，约定乙公司供应10万米坯布，质量标准为“国标一等品”，甲公司应在收货后7日内提出质量异议。甲公司收货后未及时检验，3个月后发现5匹坯布存在色差，要求退货并索赔。乙公司以甲公司未在约定期间提出异议为由拒绝赔偿。法院审理认为，甲公司虽提供色差坯布样本，但无法证明该样本与合同交易的坯布为同一批次，且未在约定期限内提出异议，最终驳回甲公司诉求。

启示：质量异议需在合同约定期间或合理期间内提出，并固定质量争议证据（如封存样品、拍照录像）。

案例2：付款性质未注明，导致举证困难

2022年5月，甲公司与乙公司签订《借款合同》，约定甲公司向乙公司出借800万元，期限6个月，利率年化10%。乙公司到期未还款，甲公司诉至法院要求偿还本息。乙公司辩称已分14次向甲公司账户转账418万元，均为还款。甲公司主张其中部分款项为其他业务往来（如货物预付款），但无法提供证据证明。法院认为，乙公司转账未注明“还款”，甲公司亦未出具收款凭证，最终判决乙公司偿还剩余借款本金及利息。

启示：企业还款时应注明款项性质（如“偿还XX合同借款”），并要求对方出具收款确认书，避免争议。

2.公司治理风险及案例

风险点：

（1）控股股东滥用权利：通过关联交易、操纵决议等方式损害中小股东利益。

（2）公司决议程序违法：未履行法定召集程序或表决程序，导致决议无效或被撤销。

（3）减资未依法通知债权人：股东可能对公司债务承担补充赔偿责任。

防控建议：

（1）完善公司章程，明确股东会、董事会职权及议事规则，限制控股股东“一股独大”。

（2）决议内容需符合法律、行政法规规定，程序需符合章程（如提前15日通知股东、过半数表决权通过）。

（3）减资时编制资产负债表及财产清单，通知已知债权人并公告，避免股东承担连带责任。

典型案例：

案例3：关联交易损害公司利益，高管被判赔偿

张某系A公司总经理，同时为B公司控股股东（持股60%）。2021年，张某未经A公司股东会同意，以远低于市场价的价格将A公司一台价值200万元的设备出售给B公司。A公司股东李某发现后，以“损害公司利益责任纠纷”诉至法院，要求张某赔偿A公司损失。法院审理认为，张某作为A公司高管，利用职务便利与关联方进行不公平交易，损害A公司利益，判决张某赔偿A公司设备差价损失120万元。

启示：关联交易需对价公允、程序合法（如经股东会同意），否则可能承担赔偿责任。

案例4：公司减资未通知债权人，股东承担连带责任

2020年，A物流公司注册资本500万元，股东为向甲（持股70%）、向乙（持股30%）。2021年，A公司因经营亏损决定减资至200万元，但未通知已知债权人李甲（A公司欠付其交通事故赔偿款95万元）。后A公司无力清偿债务，李甲诉至法院要求追加股东为被执行人。法院认为，A公司减资时未依法通知李甲，程序违法，判决追加向甲、向乙为被执行人，对公司不能清偿部分承担补充赔偿责任。

启示：减资须依法履行通知义务，否则股东可能承担连带责任。

3.劳动用工风险及案例

风险点：

（1）未签订书面劳动合同：需支付双倍工资（最多11个月）。

（2）违法解除劳动合同：需支付赔偿金（经济补偿金的2倍）。

（3）工伤认定争议：未缴纳工伤保险的，企业需承担全部工伤赔偿。

防控建议：

（1）自用工之日起1个月内签订书面劳动合同，明确工作内容、地点、薪酬、试用期等条款。

（2）解除劳动合同需符合《劳动合同法》规定的情形（如严重违纪、不能胜任工作），并保留证据（如违纪记录、培训记录）。

（3）为职工缴纳工伤保险，降低工伤赔偿风险。

典型案例：

案例5：未约定损失赔偿条款，企业败诉

2022年3月，叶某入职某建筑公司担任项目经理，双方未签订书面劳动合同。2023年1月，叶某因工作失误导致公司损失27万元。建筑公司以“重大过失”为由扣发叶某当月工资，并要求其赔偿损失。叶某诉至法院，要求支付未签合同双倍工资差额及工资。法院审理认为，建筑公司未与叶某签订书面劳动合同，需支付双倍工资差额；同时，因双方未约定损失赔偿条款，且建筑公司未证明叶某存在重大过错，判决驳回建筑公司赔偿诉求。

启示：用人单位需在合同中明确损失赔偿条款，否则可能承担不利后果。

案例6：挂靠单位承担工伤保险责任

罗某系半挂车驾驶员，其车辆挂靠于A物流公司从事运输。2021年5月，罗某在装货途中突发疾病死亡。罗某家属申请工伤认定，A公司辩称罗某非其员工。法院认为，根据《最高人民法院关于审理工伤保险行政案件若干问题的规定》，挂靠单位需承担工伤保险责任，判决A公司支付罗某家属丧葬补助金、一次性工亡补助金共计90余万元。

启示：被挂靠单位需为挂靠人员购买工伤保险，否则可能承担赔偿责任。

4.知识产权保护风险及案例

风险点：

（1）商标、专利未及时注册：被他人抢注，导致市场受限。

（2）商业秘密泄露：核心配方、客户名单等被员工或竞争对手获取。

（3）网络侵权行为：如电商平台销售假冒产品，难以有效维权。

防控建议：

（1）及时申请商标、专利、著作权登记，建立知识产权档案。

（2）与员工、合作伙伴签订保密协议，明确保密范围及违约责任。

（3）发现侵权后，及时向市场监管部门投诉或提起诉讼，要求停止侵权并赔偿损失。

典型案例：

案例7：专利侵权导致重大损失

C科技公司研发一款新型智能家居设备，于2020年申请实用新型专利。2021年，C公司发现D公司生产销售类似设备，且价格更低。经调查，D公司通过“拆解仿制”方式侵权。C公司未及时取证，导致D公司持续生产销售。至2022年，C公司市场份额下降30%，直接经济损失超500万元。法院最终判决D公司停止侵权并赔偿C公司损失，但C公司因未及时维权，损失已难以完全挽回。

启示：企业需加强知识产权监控，发现侵权后立即取证并采取法律措施。

5.税务合规风险及案例

风险点：

（1）虚开发票、偷逃税款：构成刑事犯罪（如虚开增值税专用发票罪）。

（2）税务筹划不当：被认定为避税行为，面临补税、罚款。

（3）跨境交易未代扣代缴：如支付境外服务费未扣缴税款，面临行政处罚。

防控建议：

（1）在税务师指导下开展税务优化，避免使用“阴阳合同”“虚构交易”等手段。

（2）如实申报纳税，保留完税凭证及财务账簿至少10年。

（3）跨境交易时，按税法规定代扣代缴增值税、企业所得税等。

典型案例：

案例8：虚开发票构成刑事犯罪

吴某系A公司董事长，为套取公司资金，与财务总监王某合谋，通过虚构采购合同的方式，从B公司开具增值税专用发票37份，价税合计370万元。A公司用发票抵扣税款后，将资金转入吴某控制的公司。2023年，税务机关查实该行为，移送公安机关立案侦查。法院以职务侵占罪判处吴某有期徒刑三年七个月，并处罚金50万元；以虚开发票罪判处王某有期徒刑四年十个月，并处罚金30万元。

启示：虚开发票、套取资金可能构成刑事犯罪，企业需加强内部监管。

6.企业安全生产风险及案例

风险点：

（1）未落实安全生产制度：导致重大责任事故，企业及负责人被追责。

（2）特种作业人员未持证上岗：如电工、焊工无证操作，引发火灾或触电事故。

（3）拒不整改安全隐患：构成危险作业罪，面临刑事处罚。

防控建议：

（1）建立健全安全生产规章制度，明确各岗位安全职责。

（2）严把特种作业人员资格认证，确保持证上岗。

（3）定期检查生产设施，建立应急预案并演练。

典型案例：

案例9：重大责任事故罪

2022年6月，邵某某雇佣无高空作业资质的王某某拆除某厂房钢构。王某某在作业时未系安全带，从3米高处坠落死亡。经调查，邵某某未提供安全防护设备，亦未监督王某某佩戴安全带。法院以重大责任事故罪判处邵某某有期徒刑二年，缓刑三年，并赔偿王某某家属80万元。

启示：企业需严把特种作业人员资质关，避免因违规操作引发事故。

四、附则

本《指南》所涉法律条文截至发布日有效，后续修订以最新法律法规为准。

各企业可根据自身行业特点，进一步细化风险防控措施。

新林区人民法院
2025年10月20日

说明：

企业如需法律帮助，可拨打服务热线0457-3181291或前往新林区人民法院诉讼服务中心咨询。